Para contabilizar estas facturas habría que tener en cuenta que la forma de contabilizar la factura de consumos y comisiones es distinta.
Ingreso
Lo primero de todo, sería contabilizar el ingreso que se realiza en la cuenta de Cobee como un anticipo a proveedores.
Asiento:
D (407)
H (572)
Facturas
Una vez llegan las facturas del mes registramos los siguientes asientos:
(Usamos las facturas de ejemplo incluidas anteriormente en el documento, para mostrar los asientos contables).
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Factura de consumos
Los 8.310€ que pertenecen a la factura de consumos, habría que llevarlos a una cuenta de otros gastos de personal, contra el anticipo a proveedores.
Asiento:
D (649) 8.310€
H (407) 8.310€
Es importante no registrar en estas facturas el IVA de 0% como 0. La razón de esto es porque en algunos casos, según el programa utilizado para la contabilidad, puede volcar el total de los consumos en el MOD 347. En este modelo, debe estar incluido únicamente las facturas de comisiones y emisiones de tarjetas y duplicados junto con su respectivo IVA.
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Factura de comisiones
Los 617,10€ que corresponden a las comisiones y las emisiones de tarjeta, habría que llevarlo primero a la cuenta de otros gastos y de IVA contra la cuenta de proveedores.
Asiento:
D (629) 510€
D (472) 107,1€
H (410) 617,1€
El siguiente asiento, sería llevar el total de la cuenta de proveedores, contra el anticipo a proveedores registrado al realizar la recarga a la cuenta. De esta forma, descontamos de ese anticipo también las comisiones al igual que hemos hecho con los consumos.
Asiento:
D (410) 617,1€
H (407) 617,1€
Ejemplo práctico
A continuación, incluimos un ejemplo de cómo el dinero se mueve dentro de vuestra cuenta en Cobee.
* La factura de consumos se emite en base al fichero de ajuste de nómina del mes. Es por esto, que los consumos incluidos en esta factura no se incluyen en base al mes natural, sino al día de cierre que vuestra empresa haya elegido.
** La factura de comisiones se emite en base a los datos del mes natural.